Ontdek of uw bedrijf in aanmerking komt voor de R&D-belastingkorting

Wanneer u denkt aan onderzoek- en ontwikkelingsactiviteiten, komt vaak het beeld van wetenschappers in een laboratorium in gedachten. In realiteit is de R&D-korting beschikbaar voor veel middelgrote bedrijven. Hoewel het oorspronkelijk gericht was op wetenschaps- en technologievelden, heeft de R&D-korting zich ontwikkeld om andere industrieën te begunstigen waar deze kwalificerende activiteiten plaatsvinden. Bedrijven die significante tijd en middelen besteden aan het verbeteren van productontwerp en processen alsook nieuwe productontwikkeling, kunnen profiteren van deze korting.

Wist u dat uw productiebedrijf in aanmerking kan komen voor een dollar-voor-dollar belastingkorting voor gelden uitgegeven aan onderzoek en ontwikkeling? Bezorgd dat dalende onderzoeksuitgaven de VS economische groei, productiviteitswinsten en concurrentiekracht op wereldmarkten nadelig konden beïnvloeden, introduceerde het Congres in 2000 de Research & Development Tax Credit om investeringen binnen de VS aan te moedigen.

De R&D-korting werd in 2016 een permanente korting en is nu beschikbaar voor meer bedrijven. Vroeger onbeschikbaar voor bedrijven met Alternative Minimum Tax (AMT), stelt nieuwe wetgeving bedrijven met $50 miljoen of minder in bruto-omzet in staat de R&D-korting te verrekenden tegen zowel reguliere belasting als AMT.

• U heeft producten of processen ontwikkeld die zijn of zullen worden gepatenteerd. Alternatief, u bent ook in aanmerking als u specifieke know-how hebt ontwikkeld die u als een handelsgeheim behandelt.
• U heeft een nieuw of verbeterd product ontwikkeld dat de state-of-the-art vooruitgang en dat een of meer herontwerpen, simulaties, mock-ups en/of experimentele proeven vereiste om te bereiken.
• Er zijn procesverbeteringen in uw bedrijfsoperaties geweest die de ontwikkeling, integratie of prototyping van nieuwe of innovatieve technologie betroffen.
• U heeft een nieuwe technologie ontwikkeld of geïntegreerd om op te halen tegen een concurrent.
• Er was een product- of procesverbetering die uw bedrijf probeerde te ontwikkelen maar uiteindelijk stopzette. Let op: het project hoeft niet succesvol te zijn geweest om in aanmerking te komen.
• U bent of bent betrokken bij een Industrial Research Assistance Program (IRAP).
• Om projecten zoals bovenstaand uit te voeren, maakte u kosten in een van de volgende categorieën:
• Nieuwe apparatuur (ontwikkeld of aangekocht)
• Prototypen die weggegooid of geschroot werden
• Materiaal dat verbruikt werd tijdens experimenten of tests
• Testonderdelen (bijv. gegoten stukken) die gemaakt werden om een proces te verfijnen
• Consultants of subcontractors
• Onverwachte kostenoverschrijdingen tijdens het voldoen aan klanteisen
• Gecontracteerde testlabels (bijv. UL, NEMA, FCC)

Kwalificerende activiteiten voor de R&D-korting zijn breder dan de meeste mensen verwachten, en moeten besproken worden tijdens de jaarlijkse belastingplanning. Bedrijven die profiteren van deze en eventuele andere belastingkortingen die voor hen beschikbaar zijn, kunnen hun effectieve belastingtarieven aanzienlijk verlagen elk jaar. Dit helpt hen om effectiever te concurreren in de wereldwijde economie en meer middelen te herinvesteren in het bedrijf voor toekomstige infrastructuur- en kapitaalactivakopen.

Brian D. Kitchen is Manager in Kreischer Miller's Tax Strategies groep. Kreischer Miller is een toonaangevende onafhankelijke accountants-, belasting- en adviesfirma die de Greater Philadelphia en Lehigh Valley gebieden bedient. Met een significant deel van onze omzet afkomstig van klanten in de productie-industrie, is Kreischer Miller een van de toonaangevende accountantsfirma's die fabrikanten in de regio bedienen. Onze ervaring met een diverse reeks organisaties – van kleinere, lokale fabrikanten tot grote Fortune 500 bedrijven met nationale en internationale operaties – geeft ons de achtergrond en diepgang om de uitdagingen en kansen die de industrie tegenkomt te begrijpen.

Brian D. Kitchen is Manager in Kreischer Miller's Tax Strategies groep. Kreischer Miller is een toonaangevende onafhankelijke accountants-, belasting- en adviesfirma die de Greater Philadelphia en Lehigh Valley gebieden bedient. Met een significant deel van onze omzet afkomstig van klanten in de productie-industrie, is Kreischer Miller een van de toonaangevende accountantsfirma's die fabrikanten in de regio bedienen. Onze ervaring met een diverse reeks organisaties – van kleinere, lokale fabrikanten tot grote Fortune 500 bedrijven met nationale en internationale operaties – geeft ons de achtergrond en diepgang om de uitdagingen en kansen die de industrie tegenkomt te begrijpen.

Voor vragen over de R&D-korting of andere belastingonderwerpen, contacteer Brian D. Kitchen op bkitchen@kmco.com of 215.441.4600. Om meer te weten te komen over Kreischer Miller, bezoek www.kmco.com.