Wat u moet weten voordat u een gelijkaardige uitwisseling gebruikt

Als u een slimme bedrijfseigenaar bent die altijd op zoek is naar briljante manieren om een ​​paar dollar te besparen op belastingvoordelen, heeft u misschien gehoord van 'Like-Kind Exchange ’. Dit is een krachtige strategie voor belastinguitstel waar veel ondernemingen gebruik van maken. Het is een soort transactie waarbij eigenaren van activa een verouderde of ongebruikte machine kunnen ruilen met een andere om te profiteren van de uitgestelde vermogenswinstbelasting, net zoals inruilen.

Hoewel Like-Kind Exchange iets lijkt dat zonder uitgebreide kennis kan worden gedaan, heeft de transactie verschillende bewegende delen en een lijst met vereisten. Als zodanig moeten fabrikanten begrijpen wat het inhoudt voordat ze het proberen te gebruiken. Als je vragen hebt over Like-Kind Exchange of 1031 Exchange zoals algemeen bekend, dan wordt in dit artikel alles beschreven over dit type transactie.

Wat is een Like-Kind Exchange?

Like-Kind Exchange of 1031 Exchange is een term die is bedacht uit SECTIE 1031 (a)(1) van de United States Internal Revenue Code. Het is een belastingbesparende strategie die beleggers in staat stelt een actief te verkopen en de vermogenswinstbelasting te differentiëren door een "soortgelijk" actief te verwerven met de opbrengst die ze hebben gekregen van de eerste verkoop. Hoewel dit type transactie gebruikelijk is in onroerend goed, kunnen fabrikanten ook profiteren van de 1031-uitwisseling wanneer ze een verouderde of gebruikte machine willen vervangen.

Wanneer iemand een actief voor winst verkoopt, is hij verplicht om vermogenswinstbelasting af te dragen over het verdiende geld. Sectie 1031 (a)(1) van de United States Internal Revenue Code (IRC) kan u echter vrijstellen van het betalen van dit soort belasting als u deze opbrengsten gebruikt om een ​​soortgelijk actief te kopen dat als een soortgelijk actief wordt beschouwd.

Het is essentieel dat bedrijfseigenaren het 1031-uitwisselingsproces en de vereisten ervan nauwkeurig begrijpen. U kunt de term Like-Kind bijvoorbeeld verwarren met het exacte type activa, om later te ontdekken dat sommige aspecten, zoals karakter en klasse, over het hoofd werden gezien of verkeerd werden geïnterpreteerd.

Waarom zou een bedrijf gelijkaardige uitwisseling gebruiken?

De verkoop van een actief is een belastbare transactie. Echter, zoals bepaald in de IRC-sectie 1031, heeft een Like-Kind Exchange geen winst of verlies, aangezien het een actief is dat wordt geruild voor een ander van dezelfde soort. Als zodanig profiteren bedrijven, wanneer ze 1031 Exchange gebruiken, van uitgestelde vermogensbelastingwinsten, evenals van een aanzienlijke groei van de portefeuille en een hogere ROI.

Bedrijven kunnen ook kiezen voor Like-Kind-uitwisselingen als ze hun portfolio willen diversifiëren, wanneer ze hun activa willen upgraden of wanneer ze de afschrijvingsklok van activa willen resetten.

Voordelen van gelijkaardige uitwisseling voor fabrikanten

• Uitgestelde vermogenswinstbelasting

Wanneer fabrikanten een LKE-regeling gebruiken, kunnen ze de opbrengst van de verkoop van een actief houden en gebruiken om een ​​ander apparaat aan te schaffen zonder vermogenswinstbelasting te betalen. Hierdoor komt er meer kapitaal vrij dat kan worden gebruikt om de portefeuille van een bedrijf uit te breiden zonder extra kosten. Sectie 1031 van het IRC geeft fabrikanten een prikkel om ongebruikte en verouderde bedrijfsmiddelen te vervangen door geavanceerde, energiezuinige en milieuvriendelijke machines om concurrerend en winstgevend te blijven.

• Afschrijvings- en timingvoordelen

Wanneer een actief wordt verkocht tegen een hogere prijs dan de afgeschreven waarde, moet u mogelijk de afschrijving terugkrijgen. Dit insinueert dat het afschrijvingsbedrag wordt opgenomen in het belastbare inkomen zodra u het actief verkoopt. Fabrikanten kunnen profiteren van de Like-Kind Exchange om de enorme stijging van het belastbaar inkomen als gevolg van het herwinnen van afschrijvingen te vermijden.

De 1031 Exchange bepaalt dat het terugkrijgen van belastbare winsten en afschrijvingen niet moet worden erkend, maar eerder in het gelijkaardige vervangende actief moet worden gerold. In de eerste plaats biedt dit soort transacties voordelen voor de timing van de kasstroom, omdat het de onmiddellijke herinvestering van verkoopopbrengsten in het bedrijf mogelijk maakt. Zonder 1031 Exchange zouden fabrikanten een cashflowprobleem krijgen. Ze zullen een reservefonds nodig hebben om te voorzien in de afschrijvingsbelasting en meer extra geld om het vervangende activum te kopen.

Natuurlijk kan uw accountant alle vragen beantwoorden die u heeft over uw specifieke belastingsituatie, maar het is belangrijk om te weten dat deze tool bestaat bij het kopen en verkopen van machines voor een fabrikant.