Besparing maximaleren: De sectie 179 belastingaftrek benutten voor apparatuursfinanciering

Een van de grote uitdagingen van gebruikte apparatuursfinanciering is het vinden van manieren om de kostenimpact van de apparatuur op de organisatie te minimaliseren. Een sleutelstrategie om de budgettaire klap die gebruikte apparatuursfinanciering oplevert te verzachten, is om specifieke belastingcodes te benutten om de eindjaarsbelasting van het bedrijf te verlagen – zoals het gebruik van like-kind exchanges (LKEs) bij het verkopen van oude apparatuur om ruimte te maken voor "nieuwe" gebruikte productieapparatuur of het benutten van de sectie 179 belastingaftrek.

Dit jaar zijn er veranderingen aangebracht in de sectie 179 IRS-belastingcodeaftrek die beïnvloeden hoe fabrikanten in de Verenigde Staten kunnen profiteren van deze specifieke belastingcode. Wat zijn deze veranderingen? En hoe kunnen fabrikanten ervan profiteren?

Wat is de sectie 179 belastingaftrek?

Zoals opgemerkt door H&R Block, was de sectie 179 belastingaftrek een bepaling in de belastingcode die belastingplichtigen toestond om "de kosten van bepaalde eigendom die tijdens dat belastingjaar in dienst gesteld werd... af te schrijven als belastingplichtigen de eigendom in een actieve handel of bedrijf gebruikten."

Voor de sectie 179 aftrek, was het meest wat bedrijven konden doen om de belastinglast voor kwalificerende apparatuur af te schrijven, een klein deel van de waarde van die apparatuur af te schrijven via afschrijving. Dit vertraagde het afschrijfproces, wat jaren duurde om te voltooien. Hoewel beter dan geen aftrek, sleed het het proces uit en maakte het moeilijker voor fabrikanten om in hun bedrijven te reinvesteren.

Met de sectie 179 aftrekken, zijn bedrijven nu in staat om onmiddellijk een bepaald waardebedrag van hun kwalificerende apparatuuraankopen in het jaar af te schrijven, wat hen meer kapitaal geeft om eerder in hun bedrijven te reinvesteren. Hierdoor kunnen bedrijven vrijer investeren in het uitbreiden van hun productiemogelijkheden.

Wat is er gewijzigd aan de sectie 179 belastingaftrek in 2017 voor daaropvolgende belastingjaren?

In 2017 werd de Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) aangenomen. Onder andere dingen, wijzigde deze Wet bepaalde aspecten van de sectie 179 IRS-belastingcodeaftrek. De herfst 2018 uitgave van Spark IQ*, een publicatie uitgegeven door Capital One, heeft een verhaal dat enkele van de belangrijkste wijzigingen belicht, inclusief:

• Een verdubbeling van de jaarlimiet voor aftrek van $500.000 in eerdere jaren naar $1 miljoen nu.
• De uitaartingslimiet voor de aftrek stijgt naar $2,5 miljoen.
• Een uitbreiding van de "apparatuur" gedekt door de sectie 179 belastingaftrek (inclusief daken, HVAC-systemen, beveiligingssystemen, en andere "gebouwsverbeteringen," volgens het Spark IQ artikel).
• Een verhoging van de bonusafschrijvingssnelheid van 50% naar 100%.

Dit zijn een paar van de grote updates aan de sectie 179 belastingaftrekken voor 2018 die geïntroduceerd zijn als onderdeel van de Tax Cuts and Jobs Act van 2017.

Profiteren van de verhoogde sectie 179 belastingaftrekken

Om te profiteren van de sectie 179 kostenaftrek in 2018, moeten fabrikanten het volgende doen:

1. De fabrikant moet "Sectie 179 Kwalificerende Eigendom" kopen.
2. Zoek apparatuur/eigendom gefinancierd en, zoals opgemerkt door Section179.org, "in dienst gesteld" tussen 1 jan. en 31 dec. van dat belastingjaar.
3. Zorg ervoor dat Formulier 4562 gebruikt wordt bij het indienen van hun belastingaangifte – en zorg ervoor dat u "de keuze maakt onder sectie 179 om bepaalde eigendom te bekosten."
4. Raadpleeg hun belastingadvocaat of accountant vóór het indienen van hun belastingaangifte. Deze specialisten bestaan voor een reden en kunnen nuances wijzen die niet in detail in dit artikel behandeld zijn.

Die vierde punt is vooral belangrijk, omdat er uitzonderingen op de belastingcode kunnen zijn die uniek zijn voor uw bedrijf, woonstaat, of andere criteria die dit overzichtsartikel van de sectie 179 belastingaftrek niet kan anticiperen. Hoewel het team hier bij SFMS uitgebreide ervaring heeft in het afhandelen van gebruikte apparatuursfinanciering/aankoopdeals, claimen we niet belastingexperts te zijn. Dus, dit artikel moet niet als belastingadvies worden opgevat – slechts als een overzicht van de wijzigingen in en de potentiële voordelen van de sectie 179 IRS-belastingcodeaftrek.

We vragen u nogmaals om te overleggen met uw belastingadvocaat of accountant vóór u een groot financieel besluit baseert op sectie 179 aftrekken. Natuurlijk vragen we u ook om dit zo spoedig mogelijk te doen aangezien het venster van kans om de verhoogde belastingaftrek voor dit jaar te claimen langzaam dichtgaat.

Heeft u hulp nodig bij het verkrijgen van de juiste gebruikte productieapparatuur om uw mogelijkheden uit te breiden terwijl u profiteert van de sectie 179 aftrekken? Neem contact op met de experts voor gebruikte apparatuur bij SFMS vandaag nog!

*Lake, Rebecca. "Grote aftrekken voor kleine bedrijven: Hoe recente wijzigingen in de sectie 179 aftrek u duizenden kunnen besparen." Spark IQ, Herfst 2018. p. 6-9. Print